Este sistema, que empezó a aplicarse en el año 2000, obliga a las entidades a acumular reservas durante los buenos momentos económicos para poder hacer frente a posibles pérdidas en periodos de crisis. A él se le atribuye la resistencia que hasta ahora han mostrado los grandes bancos españoles frente a la crisis financiera.
Los ministros de Economía de la UE han pedido que todos los bancos comunitarios creen "reservas anticíclicas de capital" que deben incrementarse durante las "coyunturas favorables" y podrán reducirse en las desfavorables.
"Es importante que las reservas anticíclicas de capital no se perciban como nuevos niveles mínimos de capital cuando se deterioran las condiciones y que no formen parte de la calificación de capital regulador, lo que permitiría a los bancos en coyunturas desfavorables movilizar reservas previamente constituidas durante las coyunturas favorables", señala el proyecto de conclusiones aprobado por los 27.
Los ministros de Economía han dado un mandato a la Comisión para que introduzca estas exigencias en la propuesta para modificar la directiva sobre requisitos de capital que tiene previsto presentar en otoño.
El sistema español ya fue puesto como ejemplo por el grupo de expertos que elaboró las propuestas para reforzar el sistema europeo de regulación bancaria, que estaba liderado por el ex director del Fondo Monetario Internacional (FMI) Jacques de Larosière.
El informe De Larosière subraya que para prevenir futuras crisis es necesario frenar la tendencia de los bancos a aumentar los riesgos en los periodos de alta demanda de créditos y grandes beneficios.
"A este respecto, el modelo de provisiones dinámicas introducido por el Banco de España constituye una manera práctica de tratar este problema: acumular colchones contracíclicos, que crecen durante los periodos de crecimiento y pueden reducirse bajo ciertas circunstancias en las recesiones", señalaba el informe.
Salgado, satisfecha
Este enfoque "reduce el riesgo de quiebra de bancos" y permite poner ciertos límites a la rápida expansión del crédito en los buenos momentos y reduce los peligros de una reacción excesiva en el sentido contrario en un momento de recesión.
En cuanto a la normativa contable, los ministros volvieron a pedir a la Junta de normas internacionales de contabilidad (IASB, en sus siglas en inglés) que revise las reglas aplicables en caso de pérdidas por devaluación de activos, a tiempo para ser aplicadas en las cuentas anuales de 2009.
Los europeos están preocupados por los cambios adoptados por la autoridad contable estadounidense (FASB), que ya se aplicarán en los resultados del segundo trimestre de 2009 y que suponen una relajación de la norma que obliga a las entidades a contabilizar sus activos en función de los precios de mercados.
Las compañías estadounidenses podrán apuntarse los activos en función del valor que tendrían en una venta "ordenada", en oposición a una operación en situación anormal como la actual.
Finalmente, los 27 han reiterado su compromiso de imponer restricciones a las remuneraciones de los directivos para evitar fomentar una gestión cortoplacista que aumente los riesgos. En este sentido, respaldan las recomendaciones presentadas por la Comisión, así como su intención de penalizar con más exigencias de capital a los bancos cuya política salarial incentive la asunción de riesgos excesivos.En este sentido, la vicepresidenta segunda del Gobierno y ministra de Economía y Hacienda, Elena Salgado , se felicitó de que la Unión Europea vaya a adoptar el sistema español de provisiones bancarias porque a su juicio se trata de un "buen modelo" que ha permitido a las entidades españolas sobrevivir "bastante bien" a la crisis financiera.
"En el caso de España, nuestro sistema financiero ha sobrevivido bastante bien a la crisis financiera y, por tanto, eso quiere decir que es un buen modelo de supervisión. Así es que estamos encantados de que parte de lo que eso supone en cuanto a las provisiones pueda ser incorporado en la UE", dijo Salgado en declaraciones a la entrada de la reunión de ministros de Economía de la UE en la que se respaldará el modelo español.